연말 퇴직연금 상환·추가납입 총정리 | 세액공제 극대화하는 방법 (2025 최신)

1. 왜 연말이 되면 ‘퇴직연금 상환·추가납입’이 중요한가

12월이 되면 많은 직장인분들이 IRP·DC 계좌의 상환(추가납입) 금액을 조정이 필요합니다.
그 이유는 하나입니다.
세액공제를 최대한 챙기기 위한 최적의 타이밍이기 때문입니다.

특히 최근에는 물가·금리 상황 때문에
“월 납입 + 연말 추가납입” 조합으로 세액공제를 더 효율적으로 챙기는 분들이 늘고 있습니다.
오늘은 퇴직연금에서 연말에 실제로 해야 하는 핵심 작업 3가지를 쉬운 말로 정리해드리겠습니다.
확인해보시면 올해 세액공제 금액까지 바로 계산이 가능하실 것입니다.

 

 

연말 퇴직연금 상환·추가납입 총정리

 

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2. 퇴직연금 ‘상환’이란 무엇인가?

많은 분들이 헷갈리는 부분이 바로 “상환”이라는 표현입니다.
퇴직연금에서 말하는 상환은 부채를 갚는 의미가 아니라
연금 계좌(DC·IRP)에 추가납입하여 세액공제를 받을 수 있게 만드는 행위입니다.

즉,

• IRP에 추가납입 → 세액공제 대상 금액 증가
• DC형은 회사 적립금 외에 개인 추가납입 가능
  이렇게 이해하시면 됩니다.

   

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2-1. 세액공제 한도 정확히 정리

퇴직연금(IRP·연금저축) 세액공제 한도는 다음과 같습니다.

✔ 기본한도

• 연금저축 + IRP 합산: 연간 900만 원까지 세액공제 가능
• 그중 IRP 단독은 700만 원까지

✔ 공제율

• 총급여 5,500만 원 이하 → 16.5% 공제
• 총급여 5,500만~1.2억 → 13.2% 공제

예) 총급여 5,200만 원인 직장인이 IRP에 300만 원 추가납입
→ 세액공제 16.5%
→ 49만 5천 원 환급
정확한 세액공제액은 온라인에서 간편하게 확인하실 수 있습니다.

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3. 연말에 반드시 해야 할 퇴직연금 ‘3단계 작업’

✔ ① 올해 나의 세액공제 잔여금 계산

가장 먼저 해야 할 일은
“올해 내가 얼마나 더 넣을 수 있는지”(세액공제 잔여금) 확인하는 것입니다.

예:

• 연금저축 300만 원 납입
• IRP 200만 원 납입
  → 올해 총 500만 원
  → 900만 원까지 400만 원 추가 가능

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✔ ② IRP 추가납입(상환)을 통해 세액공제 최대치 확보

잔여금이 있다면 12월 전에 IRP 계좌로 추가납입을 하시면 됩니다.
추가납입 시 주의할 점은 아래 3가지입니다.

1. 입금 후 상품을 반드시 ‘매수’해야 인정
2. 예수금만 있고 운용하지 않으면 세제 혜택이 줄어듦
3. TDF·채권·단기상품 등 본인 성향에 맞춰 배분 필요

정확한 상품 선택은 공식 페이지에서 확인하실 수 있습니다.

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✔ ③ DC형 사용자라면 ‘추가납입’이 절세 핵심

DC형(확정기여형)은
회사가 넣어주는 기본 부담금 외에도
개인이 자율적으로 추가납입이 가능합니다.

많은 분들이 이 부분을 모르고 세액공제를 놓치는 경우가 많은데
DC형이라면 IRP를 열지 않아도 추가납입 → 세액공제가 바로 적용됩니다.

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4. 결론: 연말에는 ‘추가납입 = 절세’가 공식입니다

퇴직연금 추가납입은 연말정산에서 가장 계좌 효율이 높은 절세 수단입니다.

특히

• 총급여 5,500만 원 이하
• 연금저축만 들고 있는 분
• DC형인데 추가납입을 안 해본 분
• 세액공제 잔여금이 남아 있는 분

이라면 연말에 납입하는 금액이 곧 현금 환급으로 돌아올 수 있습니다.

올해 적용 가능 금액은 온라인에서 바로 확인하실 수 있습니다.

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“퇴직연금 VS ISA | 2025년 절세효과가 더 큰 계좌는 무엇인가?”
두 계좌의 실질 절세효과와 투자 전략을 비교해드립니다.

 

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